Erisoodustused on mitmesugused soodustused, mida tööandjad annavad töötajatele lisaks tunnipalgale või palgale. Neid saab pakkuda kõigile töötajatele või soodustusena neile, kes on teatud ametikohtadel või teatud saavutustega. Pärast seda, kui olete tuvastanud erisoodustused, mida tööandjana pakute, või soodustused, mida te töötajana saate, saate arvutada oma isiklikuks kasutamiseks või maksustamise eesmärgil hüvitiste väärtuse.
1
Tehke kindlaks, millist tüüpi töötasu on seadusega ette nähtud. Kui töötasu on seadusega ette nähtud, ei loeta seda erisoodustuseks. Üks lihtne viis erisoodustuste tuvastamiseks on kõrvaldada eelised, mille puhul teate, et need ei ole erisoodustused. Mitteerisushüvitiste näited on järgmised: põhipalk; maksed sotsiaalkindlustuse rahastamiseks; töötushüvitis; ja töötajate hüvitis.
2
Otsige üles oma töölepingu koopia. Saate alustada erisoodustuste leidmist, vaadates oma töölepingu koopiat. Leping määrab, millist tüüpi hüvitisi te oma tööandjalt saate. Näiteks võib teie töölepingus olla kirjas, et teie tööandja maksab ravikindlustuse eest. Kui teie lepingus on see kirjas, saate erisoodustusena lisada ravikindlustuse. Kui teie tööandja teatab, et teil on juurdepääs ametiautole, on see ka erisoodustus. Teises näites võib teie töölepingus olla kirjas, et teie tööandja maksab teile palka 75 000 dollarit aastas. Seda tüüpi makse on seadusega ette nähtud ja seetõttu ei loeta seda erisoodustuseks.
3
Küsige oma tööandjalt abi. Kui te pole kindel, milliseid erisoodustusi saate ja teie tööleping on ebaselge, rääkige oma tööandjaga. Mõnikord ei lisa tööandjad teie töölepingusse kõiki erisoodustusi. Kui räägite oma tööandjaga, küsige temalt, kas nad pakuvad või teile pakutavaid hüvesid, mis ei ole teie töölepingus sisalduvad.
4
Määrake erisoodustused, mida saate (või annate). Kui teate erisoodustuste ja mitteerisoodustuste erinevust ja teate, kust neid otsida, saate kõik saadavad erisoodustused kokku lugeda. Tavaliste erisoodustuste näited on järgmised: söögiplaanid; tervisehüvitised; saavutusauhinnad; spordirajatised; töötajate allahindlused; aktsiaoptsioonid; kolimiskulude hüvitised; ja transpordisoodustused.
5
Mõelge, miks peaksite oma erisoodustusi arvutama. Kui olete töötaja või potentsiaalne töötaja, võiksite oma teenuste täielikust väärtusest ülevaate saamiseks välja arvutada erisoodustused. Samuti, kui otsite konkreetset tööd, võiksite välja arvutada erisoodustuste väärtuse, et saada ülevaade kogu hüvitiste paketist. Näiteks kui töötate töökohal, mille eest makstakse teile 40 000 dollarit aastas palka. pakub 30 000 dollarit erisoodustusi, saate need kokku liita, et saada aimu, mida te oma töö eest saate (70 000 dollarit). Teises näites oletame, et vaatate kahte erinevat töökohta. Üks neist pakub teile 75 000 dollari suurust palka, kuid mitte erisoodustusi. Teine töökoht pakub teile 50 000 dollari suurust palka ja sisaldab umbes 40 000 dollari suurust erisoodustust. Kui te ei arvuta teise töökoha erisoodustuste väärtust, võite arvata, et esimene töökoht on parem pakkumine. Kui aga liidate kokku iga töökoha täielikud hüvitispaketid, võite otsustada, et teine tööpakkumine on parem.
6
Looge saadavate erisoodustuste loend. Arvutuste alustamiseks looge arvutis arvutustabel või haarake paberitükk ja tehke rida veerge ja ridu, millesse saate kirjutada. Esimeses veerus kirjutage üles kõik erisoodustused, mida saate saada oma tööandjalt.
7
Arvutage teatud erisoodustuste õiglane turuväärtus (FMV). Enamikku erisoodustusi hinnatakse nende FMV abil. Hüvitise FMV on summa, mille peaksite selle ostmiseks või liisimiseks maksma kolmandale osapoolele. FMV ei võta arvesse, milline on teie arvates millegi väärtus. Näiteks kui teil on lubatud kasutada teie tööandjale kuuluvaid spordirajatisi, on selle erisoodustuse FMV rahasumma, mis teile maksma läheks. maksa oma linnas jõusaali liikmemaksu eest, mis hõlmab samu sportimisvõimalusi, mis teil on tööandja juures. Kui elate Californias Los Angeleses, ei arvuta te Florida osariigi Miamis jõusaali liikmemaksu. Samuti, kui teie tööandja annab teile juurdepääsu basseinile ja korvpalliväljakutele, ei arvuta te kulusid jõusaali liikmesuse alusel, mis pakub ainult kaalusaali. Kui olete oma erisoodustuse FMV välja arvutanud, sisestage see summa järgmisesse veergu. teie arvutatud erisoodustusele ja samas reas.
8
Määrake muude hüvede tegelik väärtus. Saate välja arvutada mõne oma erisoodustuse tegeliku väärtuse. Kui saate seda teha, ärge kasutage FMV-d. Näiteks kui teie tööandja maksab teie tervise- ja/või hambaravikindlustuse eest, võite küsida, kui palju nad aastas panustavad. See summa oleks teie erisoodustuse väärtus. Oletame, et teie tööandja maksab teie tervisekindlustusmakseid, mis on 250 dollarit kuus. Kui korrutate 250 dollarit aasta 12 kuuga, saate 3000 dollarit, mis on selle erisoodustuse aastane väärtus. Teises näites oletame, et teile makstakse 20 dollarit tunnis ja töötate 40 tundi nädalas. Samuti eeldage, et teie tööandja pakub teile kolm haiguspäeva, üheksa puhkusepäeva ja neli päeva tasustatud puhkust. Üldiselt makstakse haiguspäevade, puhkusepäevade ja tasustatud vaba aja eest nii, nagu oleksite terve päeva töötanud ja saanud palka. Seetõttu arvutage selle hüvitise väärtuse arvutamiseks esmalt välja oma keskmine päevapalk (20 dollarit x kaheksa tundi päevas = 160 dollarit). Seejärel liidaksite kokku kõik saadud tasustatud päevad (kolm haiguspäeva + üheksa puhkusepäeva + neli päeva tasustatud vaba aega = 16 tasustatud puhkepäeva). Lõpuks korrutate oma päevatasu makstud päevade koguarvuga (160 $ x 16 päeva = 2560 $). Seetõttu on selle erisoodustuse koguväärtus 2560 dollarit.
9
Arvutage välja kõigi oma erisoodustuste summa. Kui olete iga erisoodustuse väärtuse välja arvutanud, saate need kõik kokku liita, et leida saadavate erisoodustuste koguväärtus. Oletame näiteks, et saate oma töökoha raames kolm erisoodustust. Esimene on spordirajatiste kasutamine, mille FMV on 3000 dollarit aastas. Teine on tervisekindlustus summas 3000 dollarit aastas. Lõpuks saate kokku 16 tasustatud puhkepäeva, mille väärtus on 2560 dollarit. Kui liidate kõik need hüvitised kokku (3000 $ + 3000 $ + 2560 $), saate igal aastal erisoodustuse koguväärtuseks 8560 $. Kui lisate selle summa oma aastapalgale, saate aimu oma koguhüvitisest. Näiteks kui teenite 20 dollarit tunnis ja töötate 40 tundi nädalas, on teie aastapalk 41 600 dollarit (40 tundi nädalas x 52 nädalat aastas x tunnipalk). Kui lisate oma aastapalga oma iga-aastasele erisoodustuse väärtusele, näete, et teile makstakse igal aastal 50 160 dollarit (41 600 + 8 560 dollarit).
10
Mõelge erisoodustuste pakkumise eelistele. Kui pakute tööandjana erisoodustusi, võite meelitada enda heaks tööle kvaliteetseid talente ning hoida oma tööjõudu õnnelikuna ja tervena. Lisaks võivad töötajad eelistada vähendatud maksukohustuse jaoks erisoodustusi, kui erisoodustusi ei maksustata (samal ajal kui teie palka makstakse). Näiteks saavad ravikindlustust pakkuvad ettevõtted tagada, et nende tööjõud on terve, et nad saaksid tööle tulla ja olla produktiivne. Grupiplaanide pakkumise eest võite isegi saada maksusoodustusi.
11
Mõelge erisoodustuste pakkumise puudustele. Eriti kui olete väike tööandja, võib erisoodustuste andmine olla ülemäära kulukas. Näiteks võib töötaja (või mitme töötaja) tervishoiuteenuste tasumine muutuda väga kulukaks. Teises näites võivad teie töötajatele jõusaali hankimise ja ülalpidamise kulud samuti olla kallid. Enne erisoodustuste pakkumist mõelge nendele kuludele.
12
Tehke nimekiri kõigist oma töötajatest. Kui hakkate erisoodustustele kulutatavat summat arvutama, looge tabel või kasutage paberitükki ja kirjutage üles kõigi oma töötajate nimed. Pange kõik need nimed ühte veergu.
13
Tehke nimekiri kõigist võimalikest erisoodustustest, mida pakute. Kirjutage ridadesse üles kõik teie pakutavad erisoodustused. Siinkohal ärge muretsege selle pärast, kes milliseid hüvitisi saab.
14
Tehke kindlaks, milliseid hüvitisi iga töötaja saab. Pange (X) või mõni muu märk iga töötaja saadava erisoodustuse kõrvale. See võimaldab teil hõlpsalt kindlaks teha, milliseid arvutusi peate edaspidiseks tegema. Oletagem näiteks, et teil on kolm töötajat. Oletame, et pakute tervisekindlustust, haiguspäevi ja sportimisvõimalusi. Töötaja saab aga ainult ravikindlustuse ja haiguspäevad; Töötaja kaks saab ainult sportimisvõimalusi; ja töötaja kolm kasutab ära iga erisoodustuse.
15
Kvantifitseerige iga töötaja erisoodustuste pakett. Nüüd, kui teate, milliseid soodustusi pakute ja kes need saavad, saate määrata iga töötaja paketi summa. Näiteks: Töötaja jaoks (kes saab ravikindlustust ja haiguspäevi): arvutage nende hüvitiste tegelik väärtus. Oletame, et maksate nende tervisekindlustuse eest 200 dollarit kuus (2400 dollarit aastas) ja pakute viis haiguspäeva, mis võrdub 800 dollariga. Nende erisoodustuste paketi väärtus on 3200 dollarit. Kahe töötaja jaoks (kes saavad spordivõimalusi): arvutage selle hüvitise FMV. Oletame teie asukoha ja pakutavate teenuste põhjal, et selle hüvitise FMV on 75 dollarit kuus (900 dollarit aastas).
16
Kolmas töötaja (kes saab kõiki hüvitisi): oletagem, et nende hüvitiste koguväärtus on 4100 dollarit.
17
Liitke kokku kõik erisoodustused, mida tööandjana pakute. Pärast igale töötajale makstava hüvitise arvutamist saate need kõik kokku liita, et mõista, kui palju te igal aastal tööandjana maksate. Näiteks saate liita paketid, mille annate kõigile kolmele töötajale. , mis võrdub 8200 $ (3200 $ + 900 $ + 4100 $). See on summa, mida maksate igal aastal oma töötajatele erisoodustuste pakkumiseks.
18
Leidke erisoodustused, mis on maksudest välja jäetud. Kõik teile (töötajale) antud erisoodustused on maksustatavad, välja arvatud juhul, kui Internal Revenue Code (IRC) seda konkreetselt maksustamisest välistab. Hea uudis on see, et saate kasutada üsna palju välistusi. Kui hüvitis on välja jäetud, ei kohaldata seda föderaalset tulumaksu ja seda ei lisata teie W-2-sse. Välistatud hüvitiste loendi leiate maksuameti (IRS) veebisaidilt ja see sisaldab järgmist: tervisehüvitised; lapsendamisabi; haridusabi; aktsiaoptsioonid; pensioni planeerimise teenused; ja paljud teised.
19
Kaaluge maksuvabastuse piire. Mõnel välistamisel on piirangud ja kui saate hüvitist, mis ületab selle piirmäära, maksustatakse teid ülemääraselt. Need erireeglid on sätestatud IRS-i veebisaidil. Näiteks: saavutusauhinnad on välistatud kuni $ 1600. Hooldusabi on välistatud kuni $ 5000. Toitlustamine on maksust vabastatud ainult siis, kui see on teie mugavuse huvides ettevõtte territooriumil sisustatud. Kolimiskulud on vabastatud ainult siis, kui teil oleks võimalik need maha arvata. sa maksid nende eest.
20
Kasutage üldist hindamisreeglit erisoodustuste puhul, mida te ei saa välistada. Kui te ei saa saadavat erisoodustust välistada, peate seda hindama. Enamikul juhtudel kasutate FMV-d.
21
Otsige erijuhtumeid. Mõnel juhul ei pruugi te FMV-d kasutada. Kõige tavalisem näide selle kohta on tööandja antud sõidukite puhul. Kui teil on tööandja pakutud sõiduk, peate võib-olla hüvitise väärtuse arvutama ühel järgmistest viisidest: sentide miili reegel. Selle reegli kohaselt korrutate standardse läbisõidumäära kogumiilidega, mille töötaja autoga isiklikel eesmärkidel sõidab. Pendelrände reegel. Selle reegli kohaselt korrutate iga ühesuunalise edasi-tagasi reisimise (kodust tööle ja töölt koju) 1,50 dollariga. Liisingu väärtuse reegel. Selle reegli kohaselt kasutate sõiduki iga-aastast liisingumaksumust.
22
Lisage kõik oma arvutused. Kui olete kindlaks teinud, millised hüvitised on välistatud ja mida tuleb hinnata, liidate kokku kõik oma hüvitiste väärtused, mida ei saa välistada. Seda loetakse erisoodustuste maksustatavaks kogusummaks.
23
Lisage oma tavapalgale maksustatavate erisoodustuste väärtus. Kui teete föderaalse tulumaksudeklaratsiooni, lisate oma tavapalgale oma maksustatavad erisoodustused; see koguväärtus on teie maksustatav tulu ja selle alusel saate arvutada maksu kinnipidamise.