Realiseerimata neto kallinemine viitab rahasummale, mille maksude edasilükkunud kontol olevad aktsiad on tõusnud enne, kui aktsiad on müüdud. Hinnatõus viitab asjaolule, et aktsia väärtus on tõusnud. Tõus on realiseerimata, kuna aktsiat pole veel müüdud, seega pole investor veel kasumit ega väärtuse kasvu võtnud. Seda peetakse ka neto realiseerimata tõusuks, kuna see on edasilükatud maksude kontol, seega ei pea selle eest makse maha arvama.
Oletame näiteks, et üksikisik ostab 100 aktsiat hinnaga 1 USA dollar (USD). See inimene kulutas aktsia ostmiseks 100 USD. Tõenäoliselt maksis ta ka komisjonitasu, nii et ost maksis olenevalt makstud vahendustasu suurusest umbes 107–110 USD. Kui aktsia hind tõuseb 2 USD-ni aktsia kohta, on investoril nüüd 200 USD. Tema kallinemine – või vara väärtuse tõus – oli 90–93 USD olenevalt makstud komisjonitasu suurusest.
Kuna aktsia kallinemine on ainult paberil seni, kuni üksikisik aktsiat müüb, on see tõus realiseerimata. Kui see aktsia osteti 401(k) kontolt, ei maksustata ka aktsiate kasvu, kuna aktsia on Internal Revenue Service (IRS) reeglite kohaselt edasilükatud maksukonto. Sellisena on see inimese kogetud tunnustuse netosumma.
Realiseerimata netoväärtuse kontseptsiooni mõistmine on oluline investoritele, kes peavad oma 401(k) plaanides muudatusi tegema. Näiteks kui inimene lahkub oma tööandjast, kes pakkus 401(k), võib see isik silmitsi seista valikuga, mida teha punktis 401(k) esitatud vahenditega. Kui fondid on neto realiseerimata kallinenud, on mõistlik suunata need vahendid mõnele muule edasilükkunud tulumaksu investeerimiskontole, näiteks individuaalsele pensionikontole (IRA).
Vahendite muutmine IRA-sse võimaldab üksikisikul mitte ainult vältida 401(k) likvideerimisega seotud karistusi, vaid võimaldab ka investeeringul maksuvabaks jääda. Kui investor sellist otsust ei langetanud ja selle asemel kas kandis raha kontole, millel ei olnud maksude edasilükkamist, või rahastas välja oma 401(k), peaks ta maksma olulisi makse oma varade realiseerimata tõusust. konto.