Väikeettevõtete maksuplaneerimine hõlmab strateegiaid, mida omanik või omanikud kasutavad ettevõtte asutamiseks ja juhtimiseks, et maksimeerida maksusoodustusi ja minimeerida maksumakseid. Need maksustrateegiad algavad siis, kui ettevõtte omanik otsustab, kuidas ettevõtet struktureerida ja kuidas ettevõte käsitleb erinevaid kulusid ja varasid. Nii nagu uued ettevõtte omanikud kirjutavad välja äriplaani, mida kasumieesmärkide saavutamiseks järgida, mängib väikeettevõtete maksuplaneerimine selles protsessis keskset rolli.
Väikeettevõtte esmane maksuplaneerimine algab äriüksuse tüübi valimisest, milleks ettevõte struktureeritakse. Ettevõtete omanikud võivad avada ettevõtte füüsilisest isikust ettevõtja, seltsingu, piiratud vastutusega äriühingu (LLC) või ettevõttena. Igal äriüksuse tüübil on väikeettevõtete maksuplaneerimisel oma eelised ja puudused.
Näiteks füüsilisest isikust ettevõtja ei pea esitama eraldi maksudeklaratsioone. Füüsilisest isikust ettevõtja näitab oma isiklikes föderaalsetes maksudeklaratsioonides äritulu ja kahjumit. Seevastu ettevõte esitab ettevõtte tuludeklaratsioonid ja seejärel peavad kõik ettevõtte ametnikud esitama kõik ettevõttelt saadud tulud või dividendid oma isikliku föderaalse ja osariigi maksudeklaratsiooni alusel.
Väikeettevõtete maksuplaneerimise peamine eesmärk on maksimeerida ettevõtte maksude mahakandmist või mahaarvamist. Seda tehes väheneb see maksusumma, mida väikeettevõte peab tasuma. Rääkides maksunõustajaga või pöördudes Internal Revenue Service (IRS) väljaannete poole, saavad väikeettevõtete omanikud teha otsuseid, mis võimaldavad neil neid eesmärke täita.
Näiteks kui ettevõte on kodukontor, peaks ettevõtte omanik olema teadlik koduettevõtte maksusoodustustest. Kodust juhitava väikeettevõtte maksuplaneerimine võimaldab ettevõttel maha arvata osa hüpoteegi intressist või üürimaksest, osa elektri-, töötelefoni- ja muudest kuludest.
Selleks, et ettevõtte omanik saaks teha ettevõtte kohta haritud otsuseid, on hädavajalik läbida väikeettevõtete maksuplaneerimise protsess. Ettevõtte omanik õpib, kuidas käsitleda füüsilisest isikust ettevõtja maksu ja asutada ettevõtet nii, et see saaks maksimaalselt kasumit, hoides samal ajal oma maksuarve võimalikult madalal.