403b üleminek on raha ülekandmine 403b pensionikontolt teisele pensioniplaanile, näiteks individuaalsele pensionikontole (IRA) või 401 XNUMX kontole. Tavaliselt saavutatakse see ilma, et pensioniplaani omav isik peaks selle ülekantud raha pealt makse maksma. Seejärel võib raha uut pensioniplaani haldava ettevõtte juhendamisel jätkuvalt kasvada.
403b on pensioniplaan, mis on saadaval USA haridus- ja mittetulundusorganisatsioonide õpetajatele ja teistele töötajatele. Töötajatel, kes otsustavad osaleda 403b plaanis, lisatakse tavaliselt teatud protsent oma palgast. See raha eemaldatakse enne maksude tulust mahaarvamist. Seejärel maksustatakse 403b hoiustatud raha selle väljavõtmisel, mis tavaliselt juhtub siis, kui töötaja läheb pensionile.
Seda tüüpi pensioniplaani kehtestas USA föderaalvalitsus. Nimi on tuletatud maksukoodi jaotisest, mis määrab selle parameetrid ja toimimise. Sarnast pensioniplaani traditsioonilises tulundusorganisatsioonis töötavatele isikutele tuntakse kui 401k.
IRA-d haldavad tavaliselt pangad või investeerimisühingud. Ühe kaudu saab üksikisik investeerida kontole mis tahes osa oma sissetulekust, mida ei maksustata enne, kui see on välja võetud – tavaliselt jällegi pensionile jäädes. Selle raha võib paigutada ühte üksikusse aktsiasse, aktsiate rühma, võlakirjadesse või mitmetesse muudesse investeerimisvahenditesse.
403b ümberpaigutamise ajal raha ülekandmisel võib konto omanik valida, kas kanda üle kogu kogunenud raha või osa sellest. Kui isik ei ole veel pensioniikka jõudnud, võidakse maksutrahv seostada mis tahes vahenditega, mille ta otsustab hoida, mitte uuesti investeerida. Pensioniea nõuete kontrollimiseks peaksid USA kodanikud pöörduma sisemise tuluteenistuse poole.
403b ümberpaigutamine peaks olema lõpule viidud 60 päeva jooksul pärast raha vabastamist pensioniplaanist. Seda võib teha elektrooniliselt või füüsilise kontrolli kaudu, mille taotleja annab uuele finantsasutusele käsitsi. Kui üleminek ei ole määratud aja jooksul lõpule viidud, määratakse tavaliselt maksutrahv.
Kui konto omanik otsustab, et 403b üleminek esitatakse tegeliku füüsilise kontrolli vormis, peab plaani administraator tavaliselt kinni 20% kogusummast. Selle kinnipeetava protsendi maksab tavaliselt konto omanik oma taskust uuele kontole. Kui 100% tšekist on deponeeritud, tagastatakse kinnipeetud 20% konto omanikule. Sel põhjusel kannab plaani administraator enamiku inimeste 403b raha otse uuele pensionikontole. Selleks, et kogusumma oleks ülemineku hetkel maksuvabalt üle kantud, tuleb 100% sellest kanda uude pensioniplaani.