Õige IRS-i esitamise staatuse valimine on üsna lihtne protsess ja see põhineb teie perekonnaseisul ja teie rahalisel panusel leibkonda. Vastavalt IRS-i antud maksuseadustele põhineb teie valitud esitamise olek teie olekul selle kalendriaasta viimasel päeval, mille kohta esitate. Seega, kui olete abielus 31. detsembril 2009, oleks teie 2009. maksuaasta IRS-i esitamise staatus “abielus, esitab ühiselt” või “abielus, esitab eraldi”.
Muidugi võib IRS-i esitamise oleku valimine paljudel juhtudel olla keerulisem. Abielupaar võib vabalt valida, kas esitada taotlust ühiselt või eraldi, kuigi see võib mõjutada teatud mahaarvamisi, nagu koolilaenu intressid. Lisaks kaotatakse teatud maksusoodustused, kui abielupaar otsustab esitada avalduse eraldi, mitte ühiselt. Kui teil on küsimusi selle kohta, milline viis oleks kõige kasulikum esitada, suunake need maksuraamatupidaja poole.
Kui teie abikaasa suri maksuaasta jooksul, võite siiski esitada ühiselt avalduse ja märkida, et see on surnud isiku lõplik deklaratsioon. See ei vasta tõele, kui abiellusite uuesti samal kalendriaastal. Teine võimalus võib olla esitada avaldus kui ülalpeetava lapsega kvalifitseeruv lesk, kuigi taaskord nõuab see esitamise olek teatud parameetrite täitmist.
Ülejäänud kaks IRS-i esitamise oleku võimalust on “vallaline” ja “leibkonnapea”. Üksiku esitamise olekut on lihtne kindlaks teha; kui te ei ole abielus, lahutatud või seaduslikult lahus, esitate üldjuhul avalduse vallalisena. See kehtib ka siis, kui elate üksi ja teil ei ole ülalpeetavaid, kuigi mõnikord tunnistavad ülalpeetavate lastega üksikud isikud siiski vallaliseks. “Leibkonnapea” on kõige keerulisem IRS-i esitamise staatus, mida valida, kuigi see annab ka olulisi maksusoodustusi.
“Leibkonnapeaks” saamiseks peate panustama üle poole elamiskuludest kodule. Üldjuhul ei tohi te olla abielus ja selleks, et kuulutada end leibkonnapeaks, peab teiega koos elama kvalifitseeritud isik. IRS-i esitamise staatuse valimisel tehke oma uurimistööd, sest vale valimine suurendab auditeerimise tõenäosust. Iga IRS-i esitamise staatusega kaasneb erinev standardne mahaarvamise summa, mis on oluline kaaluda, kas te oma mahaarvamisi üksikasjalikult kirjeldate, samuti mitmeid muid seadusi ja piiranguid.