Tuntud ka kui fondihaldus, on “fondihaldus” termin, mida kasutatakse teatud tüüpi ühisinvesteerimisskeemides sisalduvate varade haldamisega seotud erinevate tegevuste kirjeldamiseks. Kõnealune fond võib olla teatud tüüpi investeerimisfond, riskifond, pensionifond või isegi investeerimisfond. Olenevalt fondi suurusest ja keerukusest võib kõiki neid tegevusi jälgida ja teostada üks administraator või juht või teda abistada töötajad.
Fondi haldamisega seotud kohustuste täpne ulatus varieerub sõltuvalt fondi korralduse üksikasjadest, fondi aluseks olevast eesmärgist ja sätetest, mida haldur peab igapäevases haldusprotsessis järgima. Enamiku fondihalduse näidete ühine joon on seotud selle tagamisega, et fondi ostetud ja hoitavad varad toovad vastuvõetavasse vahemikku jäävat tulu. Samas vastutab haldaja selle eest, et fondist tehtaks väljamakseid vastavalt kehtivatele seadustele ja ühisinvesteerimisskeemi kehtestanud asutamisdokumentidele.
Suur osa fondihaldusprotsessist on seotud konkreetsete igapäevaste, iganädalaste või igakuiste ülesannete täitmisega. Näiteks fondi raamatupidamisdokumente võrreldakse tavaliselt igapäevaste aruannetega fondi osaluse kohta koos igakuise vastavusse viimisega maakleri väljavõttega, mis väljastatakse iga XNUMX päeva järel. Selle vastavusseviimise osana hõlmab haldusprotsess kõigi tööpäeva jooksul tehtud tehingute arveldamist ning ka saadud dividendide või intresside dokumenteerimist. Fondi investoritele dividendide või intressimaksete arvutamine ja maksmise ajakava võib toimuda kord nädalas, kahe nädala või kuu kaupa.
Fondi haldamine hõlmab ka aastalõpu dokumentide koostamist, mis annavad täpse hinnangu nii fondiga seotud tuludele kui ka kuludele perioodi algusest kuni lõpuni. Paljud fondid on struktureeritud nii, et need aruanded peavad olema teatud kuupäevaks täidetud ja tehtud kättesaadavaks nii fondiliikmetele kui ka asjakohastele maksuametitele. Kui iga-aastased aastalõpuaruanded on valmis, jälgivad fondijuhid kohalike, osariigi ja föderaalasutuste maksudeklaratsiooni vormide koostamist.
Juhul, kui fond tuleb mingil põhjusel lõpetada, kaasneb fondi haldamise protsessiga raamatupidamisarvestuse sulgemine, fondi võlgnevuste tasumine ja lõppväljamaksete tegemine fondi investoritele. See protsess tuleb lõpule viia vastavalt seadustele ja määrustele, mille on kehtestanud valitsusasutused, kes jälgivad investeerimistehinguid riigis, kus fond on asutatud. Olenevalt kohalikest seadustest ja fondi struktuurist võib protsess kesta vaid paar nädalat või võib kuluda aasta või rohkem, et lõpetada.