Käibekapitali faktooring on äriteenus, mis võimaldab ettevõtetel kasutada käibekapitali pigem varem kui hiljem. See strateegia, mida sageli nimetatakse lihtsalt faktooringuks või arve ettemakseks, võimaldab ettevõttel müüa hiljuti suletud arveldusperioodi arveid ja hakata kohe kasutama märkimisväärset osa nende arvete saldost. Arvete ostja saab maksed otse arveid saanud klientidelt, seega arveldades võlgnevuse täies ulatuses. Ettevõtted, kes kasutavad käibekapitali faktooringut, kasutavad seda lähenemisviisi sageli mitme järjestikuse arveldustsükli jooksul ja võivad sõlmida faktooringettevõttega püsiva töölepingu.
Käibekapitali faktooringuga seotud protsess on üsna lihtne. Faktooringuteenus hindab potentsiaalse kliendi stabiilsust ja uurib tema viimase paari kuu keskmisi nõudeid. See võimaldab teenusel saada aimu, kui kaua kulub klientidel keskmiselt arvete tasumiseks pärast nende laekumist. Enamik faktooringuteenuseid eelistab olukordi, kus arvete tagasimakse tähtaeg on kolmkümmend kuni nelikümmend viis päeva pärast väljastamist.
Eeldusel, et saadaolevad arved on aktsepteeritavad, ostab faktooringuteenus viimase arveldusperioodi arved. Ostu ajal antakse kliendile protsent nende arvete nimiväärtusest, tavaliselt vahemikus kaheksakümmend kuni kaheksakümmend viis protsenti. Pärast arvete täielikku tasumist maksab faktooringteenus kliendile ülejäänud summa, millest on maha arvatud kolm kuni viis protsenti arvete nominaalväärtusest. See kolm kuni viis protsenti, mis alles jääb, loetakse kliendile käibekapitali ettemakse tasumiseks.
Käibekapitali faktooringul on mitmeid eeliseid. Kõige ilmsem on see, et ostetud arvete väljastaja saab sularaha kätte pigem praegu kui hiljem. Koos selle hüvega võtab enamik faktooringuteenuseid üle kogumisprotsessi. See tähendab, et emitent ei pea enam töötajaid üleval pidama ega nendele jõupingutustele aega pühendama. Olenevalt klientuuri suurusest ja tasumata arvete tasumise keskmisest tööajast võib see kokkuhoid olla märkimisväärne.
Ettevõtted, kellel ei ole võimalik luua pangas käibekapitali krediidiliini, võivad leida, et käibekapitali faktooring on elujõuline rahastamisvõimalus. Kui eeldada, et faktooringufirma kasutatavad inkassoprotsessid on kooskõlas kliendi klienditeeninduseetikaga, on suhe tõenäoliselt produktiivne ja sõbralik. Enne faktooringu olukorrale tegelikku pühendumist on hädavajalik mõista täpselt, mida nõutakse vastavuse osas ja kuidas inkassoprotsesse käsitletakse. See aitab vältida ebameeldivaid olukordi, mis võivad kliendibaasist kahju tekitada.