Internal Revenue Service (IRS) kriminaaluurimine on igasugune Ameerika Ühendriikide maksuseadustiku võimalike kriminaalsete rikkumiste otsimine. Üldine eesmärk on ennetada valitsusevastaseid finantskuritegusid ja säilitada usaldust maksusüsteemi vastu. IRS ei ole finantskuritegevusega seotud küsimuste uurimisel üksi; organisatsioonil on aga range kontroll võimalike rikkumiste uurimise ja vastutusele võtmise üle.
Sisemaksuvolinik lõi esimese grupi kriminaaluurijaid, kes uurisid teatud isikute tegevust maksupettuses süüdistusega. IRS-i kriminaaluurimise üksus, mida tuntakse lihtsalt luureüksusena, asutati esmakordselt 1. juulil 1919, kus töötas kuus USA postkontori inspektori töötajat. Kuus meest moodustasid organisatsiooni selgroo, aidates koostada koolitusprogramme ja tulemuslikkuse juhiseid. Lõpuks muudeti organisatsiooni nimi IRS-i kriminaaluurimisüksuseks (IRS CID).
Mõned varajased IRS-i kriminaaluurimised, mis olid organisatsiooni ajaloos kõige tähelepanuväärsemad, olid väga kõrge profiiliga. IRS oli oluline Al Capone’i vastu algatatud maksudest kõrvalehoidumise kohtuasja toomiseks, mis lõpuks tõi avaliku vaenlase esikoha kohtu ette. See oli ka Lindberghi inimröövi lahendamisel otsustava tähtsusega. Organisatsiooni laienedes sai sellest peamine jõud, mis uurib kurjategijaid, ettevõtteid, kodanikke ja valitsusametnikke kõigis rahandusega seotud küsimustes.
IRS viib läbi kriminaaluurimist range menetluse kaudu, mis püüab säilitada aususe ja pakkuda USA maksusüsteemi terviklikkust. Pärast maksuvormide esitamist üksikisiku või ettevõtte poolt kontrollitakse dokumente, mis on vajalik rutiinseks analüüsiks, et tagada kõigi isiku rahanduse oluliste aspektide õiguspärasus. Kui tekib küsimusi, võtab IRS isikuga otse ühendust või üritab läbi viia IRS-i salajast kriminaaluurimist subjekti kontode ja vara kohta. Seda hinnangut kasutades saavad kriminaaluurijad otsustada, kas kohtuasi on põhjendatud. IRS-i enda andmetel on föderaalne süüdimõistmise määr maksukuritegudes püsinud üle 90 protsendi alates organisatsiooni loomisest.
IRS-i CID on aastate jooksul silmitsi seisnud mitmete vaidlustega, mis tulenevad tema tegevusest teatud juhtudel. 1990. aastatel ja 21. sajandi alguses senati rahanduskomitee ees tunnistajate sõnul on IRS teatud juhtudel oma käitumises toime pannud mitmeid kuritarvitamisi. Vastuseks nendele väidetele võttis USA Kongress 22. juulil 1998 vastu kolmanda maksumaksja õiguste seaduse. See nihutas IRS-i kriminaaljuurdluse tõendamiskoormise maksumaksjalt IRS-ile endale.
SmartAsset.