Pärand on juriidiline protsess, mille käigus kogutakse ja jaotatakse isiku vara pärast tema surma. Kuna advokaaditasud, kohtukulud, testamenditasud või maksud võivad olla kallid, otsustavad paljud oma kinnisvara planeerida, et vältida testamenti. Testamendi andmise vältimine tähendab üldiselt selle tagamist, et teatud vara ei kuuluks teie pärandvara hulka. Selleks et vältida varade muutumist teie pärandvara osaks ja vältida testamenti Kanadas, järgige alltoodud samme.
1
Nimetage oma elukindlustuspoliisidel soodustatud isikud. Elukindlustust makstakse otse nimetatud kasusaajale, seega ei saa vahendid kunagi pärandvara osaks ning seetõttu ei kuulu nende suhtes pärandimaksud ja -tasud. Soovi korral võite nimetada ka teise kasusaaja, kui esmane kasusaaja on teie varasem.
2
Hoidke oma vara sularahas ja/või esitajasertifikaatides. Sularahas või esitajasertifikaatides hoitavad varad, näiteks aktsiad, võidakse pärandvarast välja jätta, vähendades sellega võetavate tasude ja maksude summat. Esitajasertifikaat on finantsinstrument, näiteks sularahas makstav tšekk, mille võib lunastada iga selle omanik.
3
Lisage oma kontodele tähis surma korral tasu (PODâ€) või surma korral ülekanne (TODâ€). Seda saab teha ainult USA-s. Kanadas sellist seadust registreerimata investeerimiskontode kohta ei ole. Nimetatud kasusaajad võivad olla ainult registreeritud kontodel, nagu RRSP, RRIF, TFSA kontod. Ühisomand on ainus viis registreerimata kontode testamendi andmise vältimiseks. POD-i või TOD-i määramine võimaldab teil otsustada, kellele vara teie surma korral üle antakse või kellele makstakse. Kuna see makstakse või kantakse üle otse määratud osapoolele, ei kohaldata selle suhtes pärandimaksu. POD-i või TOD-i nimetamiseks võtke ühendust panga või investeerimisühinguga, kus kontot hoitakse. Menetlus on ettevõtteti erinev ja hõlmab enamasti lihtsa vormi täitmist ja tagastamist.
4
Andke oma varad ühisele omanikule. Varad, mida hoitakse ühiselt koos toitjakaotusõigustega, lähevad otse ellujäänud kaasomanikule ega kuulu kunagi testamendi alla. Ühisomand ei ole igas olukorras õige. Enne mõne oma vara kaasomaniku nimetamist võiksite kaaluda järgmist. Ühisomanik võib teie kontosid puhastada või muul viisil teie vara koormata. Kui osapoolel on teie kinnisvarast osalus, võib ta selle vastu laenu võtta või panga- või investeerimiskonto puhul selle tühjendada. Seda saab teha teie teadmata või teie nõusolekuta. Kinnisvara müümiseks või hüpoteegi seadmiseks vajate kaasomaniku koostööd. Kui olete ühisomaniku nimetanud, peab ta andma nõusoleku vara müügiks või hüpoteegi seadmiseks. Kaasomaniku nimetamine, kui ta ei ole pärandvara ainus kasusaaja, võib tekitada rahulolematust pärijad. Teised kasusaajad võivad arvata, et kaasomanik oli mõeldud vara ainult kõigi kasusaajate jaoks usalduslikult hoidma, ja võib kergesti tekkida vaidlus selle üle, kes peaks vara pärima. Sellel võivad olla maksutagajärjed, näiteks kapitalikasumi vara võõrandamine. maks teatud vara ühisomanike nimetamisel. Soovi korral võiksite konsulteerida sertifitseeritud üldkonto (CGAâ€) või maksuadvokaadiga, enne kui teete midagi, mis võib mõjutada teie maksude tasumise kohustust. Nii nagu kaasomanikul on nõue ühisvarale, on seda ka tema võlausaldajatel. Oma vara omandamine teise omanikuna kaasomanikuna võib kuuluda kaasomaniku võlausaldajate ja/või tema abikaasa nõuete alla.
5
Andke kingitusi. Oma vara kinkimine kohe vähendab pärandvara väärtust teie surma korral, vähendades seeläbi tasumisele kuuluvate maksude ja/või tasude summat. Pidage meeles, et inter-vivos kingituste tegemisel või elus tehtud kingituste puhul võivad kehtida teatud juriidilised nõuded ja/või kohustused, et vähendada pärandimakse. Need kaalutlused hõlmavad järgmist: Peate tegelikult loobuma kingisaajale kingituse kontrollimisest. Näiteks kui kingite antiikmööbli, peate selle kingisaajale üle andma ja lõpetama selle omamise. Teine näide on see, et kui annate pangakonto teisele, peate lisama tema nime ja eemaldama pealkirjast enda oma. Kingituse saajale võivad kaasneda maksutagajärjed. Näiteks kui kingituse õiglane turuväärtus (“FMVâ€) ületab selle maksumust, võib kogunenud tulu maksustada kapitali kasvutuluna. Kanada tuluagentuur (CRAâ€) määratleb FMV kui “kõrgeima hinna, väljendatuna dollarites, et kinnisvara tooks kaasa avatud ja piiranguteta turu ostja ja müüja vahel, kes on teadlikud, teadlikud ja kaalutletud ning tegutsevad üksteisest sõltumatult.» Kinnisvaramaksu ülekandmine ja Kinnisvara teisele kinkimisel võidakse tasuda muid tasusid. Enne kinnisvara teisele osapoolele üleandmist võiksite konsulteerida CGA, maksuadvokaadi või testamendiadvokaadiga, et tagada teie juriidiliste ja rahaliste õiguste kaitse.
6
Looge usaldus. Usaldusfond võimaldab teil omistada oma vara sellele, mida hoiab teie nimel määratud usaldusisik. Soovi korral võite end määrata usaldusisikuks. Usaldus tagab vara jagamise pärast teie surma. Kuna vara kuulub usaldusfondile, ei muutu see kunagi teie pärandvara osaks ja selle suhtes ei kohaldata pärandimaksu.
7
Oma ettevõttele vara anda. Kui teil on tasumata võlg, välja arvatud hüpoteek, ei lahutata seda võlga teie varast, kui määratakse teie pärandvara väärtus teie surma hetkel. See suurendab teie pärandvara väärtust, põhjustades kõrgema pärandimaksu. Laenu ja sellega ostetud vara üleandmine aktsiaseltsile vähendab teie pärandvara brutoväärtust, mis omakorda vähendab pärandimaksu tasumisele kuuluvat summat.
8
Tehke kaks testamenti. Osapooled, kellel on teatud vara, võivad otsustada teha kaks testamenti. Esmane testament, mis käsitleb neid varasid, mis peavad kuuluma testamendi alla, ja teisene testament, mis annab juhised kõigi muude varade jaotamiseks. Kuigi see ei ole laialt tuntud tava, kiitis Ontario kohus selle kinnisvara planeerimise lähenemisviisi hiljuti heaks kohtuasjas Granovsky Estate v. Ontario.