Maksuarvestus on arvestusmeetodite kogum, mis tegeleb maksuarvestuse ja -deklaratsioonide koostamisega. Maksuarvestuse õppimine tähendab teie konkreetse asukoha maksukoodi ja esitamisnõuetega tutvumist. Kuna seda tüüpi raamatupidamine võib tavapärasest (GAAP) raamatupidamisest oluliselt erineda, on ambitsioonikatel maksuraamatupidajatel oluline neid eeskirju tähelepanelikult uurida ja end maksuarvestusprotsessi osas põhjalikult harida. Kui enamik maksuraamatupidajaid õpib oma eriala kõrghariduses, on maksuarvestuse algteadmised võimalik omandada ka iseseisvalt.
1
Leidke akrediteeritud bakalaureuseõppe programm. Lihtne tõde on see, et enamikul kutselistel maksuraamatupidajatel on raamatupidamises vähemalt bakalaureusekraad. See kraad, olgu see siis teenitud veebis või traditsioonilise ülikooli või kolledži kaudu, peab pärinema akrediteeritud koolist. Õnneks pakub enamik ülikoole raamatupidamiskraadi vormi. Otsige lihtsalt oma piirkonnas asuvat ülikooli, ülikooli, kuhu soovite õppida mujal, või veebiülikooli ja leidke nende akadeemilisest kataloogist raamatupidamis- või ärijaotis. Vaadake, kuidas leida sobivaim kolledž, et saada lisateavet teile sobiva kooli valimise kohta. .
2
Teenige kraad raamatupidamise alal. Enamiku maksuraamatupidajate jaoks on võimalik valida mitu kraadi (peaeriala). Nende hulka kuuluvad peaaegu kõik äri- või rahandusvaldkonnas, nagu majandus, rahandus, äri või auditeerimine.
3
Valmistuge oma karjääriks kooli ajal. Kogu kooli jooksul on teil palju võimalusi praktika või ajutiste tööprogrammide kaudu oma oskusi praktiseerida ja töökogemust omandada. Maksuarvestuse õppimine seisneb suures osas süsteemi õppimises ja protsessi kordamises, kuni see muutub teile lihtsaks, seega kasutage kõiki võimalusi oma oskuste harjutamiseks. Lisaks otsige kindlasti võrgustike loomise võimalusi, eriti nelja suure raamatupidamisfirmaga. (KPMG, PricewaterhouseCoopers, Deloitte Touche Tohmatsu ja Ernst & Young). Praktikakohad või ajutised töökohad võivad samuti anda teile hea võimaluse leida eriala, mis muudab teid tööandjate jaoks väärtuslikumaks. Näiteks rahvusvaheline maksuõigus on keeruline valdkond, kus on nõudlus andekate raamatupidajate järele.
4
Läbige kõik nõutavad eksamid ja hankige sertifikaadid. Kui otsustate saada sertifitseeritud raamatupidajaks (CPA), peate läbima ranged testid. Isegi kui te ei saa CPA-ks, peate siiski olema registreeritud sisemiste tulude talituses (IRS), kui koostate ettevõtete või eraisikute maksudeklaratsioone. Selleks on vaja hankida IRS-ilt maksudeklaratsiooni ettevalmistaja number (PTIN) ja võib olla vajalik ka registreeritud maksudeklaratsiooni ettevalmistaja testi läbimine. CPA eksamiks õppimine ja selle sooritamine on tohutu ja raske ettevõtmine. Lisateabe saamiseks vaadake, kuidas saada sertifitseeritud raamatupidajaks (CPA) ja kuidas sooritada CPA eksam. Te vajate PTIN-i, et aidata koostada IRS-ile esitatud maksudeklaratsioone (mis ei ole teie enda ega teie ettevõtte maks). tagastab). Taotlemise kohta lisateabe saamiseks minge IRS-i veebisaidile https://www.irs.gov/ ja otsige sõna “PTIN”. IRS võtab praegu järk-järgult kasutusele registreeritud maksudeklaratsiooni ettevalmistaja testi, et reguleerida maksuraamatupidajaid. Küsige IRS-ilt, kas olete kohustatud testi tegema.
5
Jätkake oma haridusteed. Isegi pärast maksuraamatupidaja või CPA-na töö leidmist on teil kasu täiendõppest. Otsige võimalusi – need võivad luua väärtust, mida saate kasutada kõrgemapalgalise töökoha leidmiseks. Näiteks võite mõelda kraadiõppele või CPA-ks saamisele, kui te pole seda veel teinud. Muudel juhtudel võidakse teilt nõuda kooli naasmist. CPA-d peavad oma litsentsi säilitamiseks igal aastal läbima minimaalse täiendõppe.
6
Hoidke tööstuse muutustel silma peal. Maksuseadus muutub pidevalt, seega otsige ka täiendõppe võimalusi, mis hoiavad teid kursis oluliste muudatustega, mida peaksite teadma. Need võimalused võivad olla saadaval teie raamatupidamisettevõtte kaudu, veebis akrediteeritud koolide kaudu või kaubandusväljaannetes.
7
Saage aru põhilisest (GAAP) raamatupidamisest. Enne maksuarvestuse õppimist peab teil olema alus standardsetel üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtetel (GAAP). Võite registreeruda raamatupidamise põhikursustele, võib-olla kohalikus kogukonna kolledžis või veebis, või saate kõike ise õpetada, kasutades tasuta veebiressursse. Looge raamatupidamises alus, tehes näidisfinantsaruandeid ja uurides erinevaid raamatupidamisprotseduure, kuni saate neist selgelt aru. Hea veebiallika leidmiseks proovige lihtsalt otsida otsingumootorist “õppige põhilist raamatupidamist veebis”. Internetis on palju mainekaid ressursse, mis pakuvad seda tasuta. Soovite õppida piisavalt, et omada põhiteadmisi peamistest finantsaruannetest, kahe kirjega raamatupidamisprotsessidest ja tehingute õigest tuvastamisest. Põhiliste raamatupidamistavade kohta lisateabe saamiseks vaadake, kuidas iseseisvalt raamatupidamist õppida.
8
Lugege maksuarvestuse kohta. Maksuarvestuse õppimist on kõige parem iseseisvalt alustada samamoodi, nagu seda õpivad ülikooli tudengid: lugedes raamatupidamise õpikuid. Otsige Internetist tavalisi maksuarvestuse õpikuid või vaadake kasutatud raamatute pakkumiste saamiseks kohalikku kasutatud raamatupoodi. Kui ostate need kasutatud, veenduge, et need on ajakohased; maksuseadused muutuvad nii sageli, et vanemad raamatud aeguvad sageli kiiresti.Alustuseks otsige laialdaselt kasutatavaid maksuarvestuse juhendeid, nagu CCH-i US Master Tax Guide. Sellised juhendid on kallid, kuid pakuvad kõige põhjalikumat saadaolevat maksuarvestuse juhendit.
9
Õppige GAAP-i raamatupidamise ja maksuarvestuse erinevusi. Maksuarvestuse õppimise üks olulisemaid osi on mõista maksuraamatupidajate tavaraamatupidajatega võrreldes veidi erinevaid praktikaid. Need erinevused võivad mõjutada ettevõtte või eraisiku poolt tunnustatud maksustatava vara maksumäära või väärtust. Need on üldiselt väikesed muudatused, millega tuleb arvestada, et järgida föderaalset, osariigi või kohalikku maksuseadustikku.
10
Õppige põhivalemit maksustatava tulu ja tasumisele kuuluvate maksude arvutamiseks. Teie kliendi lõpliku võlgnetava maksukulu arvutamise põhimeetod on valem. See valem kohandab nende raamatupidamislikku tulu maksukorrektsioonide ja muude kohandustega, et saada maksustatav tulu, mis seejärel korrutatakse asjakohase tulumaksumääraga ja kohandatakse täiendavalt kohaldatavate maksukrediitidega. Need kohandused varieeruvad olenevalt maksuarvestuse tüübist, millele soovite keskenduda (isiklik või ettevõtte), samuti teie asukoha ja ettevõtte tüübi järgi, millega teie klient tegeleb.
11
Siit saate teada, kuidas määrata kindlaks kliendi krediidikõlblikkus ja esitamisnõuded. Maksuraamatupidajana on ülioluline, et esitaksite oma kliendi maksud õigesti ja saaksite neile võimalikult suure tagasimakse. Selleks peate lugema maksukoodeksi, et leida kohti, kus teie klient saab kasu erinevatest maksukrediitidest ja raamatupidamisstrateegiatest. Lisaks peaksite olema kindel, et te ei täitnud ühtegi esitamisnõuet. Mõlemad nõuavad oskust teada, kust otsida oma kohaldatavaid osariigi ja föderaalseid maksuseadusi, ning asjassepuutuva keele selget mõistmist, mida saab arendada ainult katse-eksituse meetodil.
12
Mõistke vigade tegemise ohtu. Maksuprofessionaalina võidakse teid pidada juriidiliselt vastutavaks mis tahes vigade eest, mida teete kliendi maksude esitamisel või arvutamisel. Seda silmas pidades on oluline, et te teaksite seda riski ja seda, mida saate teha, et minimeerida mõju oma karjäärile. Näiteks kui soovitate kliendil esitada muudetud deklaratsioon kohe pärast oma veast aru saamist, võib see teie riski vähendada. Vigu juhtub ja nendel juhtudel õige protseduuri teadmine võib säästa palju raha ja probleeme.
13
Uurige IRS-i maksuseadustiku väljaandeid. Registreeritud maksudeklaratsiooni koostaja testi juhendi osana on IRS esitanud ressursside loendi, mida iga pürgiv maksuraamatupidaja peaks uurima. Siit leitav õppejuhend sisaldab laias valikus IRS-i vorme, vormijuhiseid ja väljaandeid, mis annavad teile põhiteadmised maksuarvestuse protseduurist ja IRS-i nõuetest. Kaaluge seda õppejuhendit oma õppeprotsessi ajal regulaarselt vaadata, et veenduda ei jäta tähelepanuta ühtki olulist maksuarvestuse aspekti.
14
Hankige maksuvormide näidised ja praktika esitamine. Harjutamiseks peaksite IRS-ist alla laadima tuludeklaratsiooni vormi 1040 näidisvormi. Need siin saadaval olevad vormid on kõige lihtsamad individuaalsed maksudeklaratsiooni vormid ja maksudeklaratsiooni koostajad kasutavad neid sageli. Veenduge, et mõistaksite iga jaotist üksikasjalikult ja oleksite nende täitmisega rahul.
15
Abi saamiseks pöörduge veebi. Kui teil on maksude esitamise protsessi kohta küsimusi või asju, millest te aru ei saa, kaaluge abi saamiseks veebifoorumite külastamist. Neist suurimatel veebisaitidel on aktiivne maksukoostajate ja CPA-de professionaalne kogukond, kes on valmis vastama teie küsimustele ja selgitama maksuarvestuse nüansse. Otsimiseks proovige veebist otsida “maksuarvestuse foorum”.
16
Õppige tööl. Kui soovite maksuarvestuse kohta rohkem teada saada, proovige saada tööd maksuarvestuse assistendi või maksude koostajana. Mõlemad võivad olla võimalused oma maksualaseid teadmisi ja kogemusi suurendada, teenides samal ajal ka raha. Need töökohad võimaldavad teil uurida ka kohalike või osariigi maksueeskirjade keerukust piirkonnas, kus loodate maksuarvestust praktiseerida.