Tööandjad peavad oma töötajate palkadest kinni pidama teatud maksud ja seejärel hoiule andma need kas föderaal- või osariigi valitsusele. Neid nimetatakse “palgamaksudeks”. Palgafondimaksud hõlmavad föderaalseid ja osariigi tulumakse, samuti meditsiini- ja sotsiaalkindlustusmakse (nn FICA). Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, peaksite esitama kvartali hinnangulised maksud.
1
Lisage oma töötaja koguhüvitis. Palgafondimaksude puhul sisaldab brutopalk üldiselt kõiki palku, lisatasusid, komisjonitasusid ja erisoodustusi. Põhimõtteliselt hõlmab see kõiki tasusid, mida te töötajale teenuste eest maksate. On teatud tüüpi töötajate hüvitisi, mis on maksuvabad. Näiteks õnnetusjuhtumi- või tervisekindlustusplaanide makseid ei peeta töötasuks föderaalse sissetuleku, sotsiaalkindlustuse, ravikindlustuse ja FUTA maksude puhul. Reeglid on keerulisemad, kui pakute töötajatele 401(k) plaani. Lisateabe saamiseks vaadake IRS-i väljaande 15 (2019) lehekülgi 38–42, mis on saadaval siin: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p15.pdf.
2
Arvutage föderaalsed tulumaksud. Peate oma töötajate palgalt kinni pidama ja seejärel sisse maksma föderaalse tulumaksu. Sellest lähtuvalt peate arvutama, kui palju kinni pidada, mis sõltub sellest, kui palju nad teenivad. Lisateabe saamiseks vaadake IRS-i väljaannet 15, Tööandja maksujuhend. Kujutage ette näiteks, et teil on üks töötaja, kellele maksate 500 dollarit nädalas. Üks lihtne viis kinnipeetava summa arvutamiseks on kasutada väljaande 15 lehekülgedel 48–67 olevaid palgavahemiku tabeleid. Võtke välja töötaja W-4, mis peaks teil toimikus olema. Sellel vormil peaks olema kirjas taotletud toetuste arv ja see, kas töötaja on vallaline või abielus. Palgavahemiku tabelis peab üksikisik, kes teenib 500 dollarit nädalas kahe toetusega, pidama kinni 28 dollarit. Seal on palgavahemiku tabelid päeva-, nädala- ja kahenädalase kohta. ja igakuised palgaperioodid.
3
Arvutage riigi tulumaks. Samuti peate kinni pidama ja deponeerima riigi tulumaksu. Summa, mille peate kinni pidama, sõltub teie osariigist. Kinnipeetava summa arvutamise kohta lisateabe saamiseks võtke ühendust oma osariigi tulude osakonnaga.
4
Hinnake sotsiaalkindlustus- ja ravimaksude summat. Peate kinni pidama ja hoiule kandma nii sotsiaalkindlustuse kui ka ravimaksu, mida ühiselt nimetatakse FICA maksudeks. Samuti peate tööandjana vastava osa panustama. Alates 2019. aastast on sotsiaalkindlustusmaksu määr 6,2%. nii tööandja kui ka töötaja. Seda maksu rakendatakse ainult esimesele 132 900 dollarile palgale. Näiteks kui teie töötaja teenib 500 dollarit nädalas, peate tema palgast kinni pidama 6,2% ehk 31 dollarit töötaja maksu osana. Tööandjana olete teie peab vastama sellele summale ja maksma 31 dollarit, et selle töötaja eest IRS-ile makstav sotsiaalkindlustusmaks kokku oleks 62 dollarit nädalas.Alates 2019. aastast on Medicare’i maksumäär nii töötaja kui ka tööandja jaoks 1,45%. Seega, kui teie töötaja töötasu on 500 dollarit, peetakse kinni 1,45% või 7,25 dollarit Medicare’i maksu töötaja osa eest. Tööandjana maksate täiendavalt 7,25 dollarit, nii et IRS-ile selle töötaja kohta esitatud Medicare’i maksu kogusumma oleks 14,50 dollarit nädalas. täiendav Medicare maks 0,9% kõrge ea eest rnnerid, kelle sissetulek ületab 200 000 dollarit vallaliste puhul või 250 000 dollarit nende puhul, kes on abielus ühiselt. Seda täiendavat Medicare’i maksu peab tasuma ainult töötaja ja see peetakse kinni töötaja palgast, kuid vastavat tööandja osa ei maksta.
5
Arvutage oma töötusmaks. Tööandjana maksate selle maksu oma vahenditest. Te ei jäta oma töötajatele midagi kinni. Maksate 2 töötusmaksu föderaalset töötusmaksu (FUTA) ja riiklikku töötusmaksu (SUTA). 2019. aastal on FUTA maksumäär 6,00%. See kehtib iga töötaja esimese 7000 dollari suuruse palga kohta igal aastal. Arvutage välja ka oma SUTA, mida saate oma FUTA-lt krediiti nõuda kuni 5,4%. Võtke ühendust oma osariigi tööministeeriumiga, et välja selgitada, kuidas oma SUTA arvutada.
6
Hankige tööandja identifitseerimisnumber (EIN). Teie EIN on üheksakohaline number, mis on loetletud järgmiselt: 00-0000000. Numbrit saate taotleda Internetis IRS-i veebisaidil: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-ploy/apply-for-an-employer-identification-number-ein-online.If you teil on juba EIN, kuid te pole registreeritud elektroonilises föderaalses maksumaksesüsteemis (EFTPS), seejärel helistage numbril 1-800-555-4477 või külastage aadressi https://www.eftps.gov/eftps/. Peate neile esitama oma maksu ID numbri.
7
Uurige, millal peate oma föderaalmaksud sisse maksma. IRS-il on kinnipeetud tulu, sotsiaalkindlustus- ja ravimaksu deponeerimiseks kaks ajakava: igakuine ja poolnädalane. Määrate oma sissemakse ajakava kogu maksukohustuse põhjal. Vaadake tagasi eelmisele aastale, mis algab 1. juulil ja lõpeb 30. juunil (nt 1. juulist 2017 kuni 30. juunini 2018). Enamiku inimeste jaoks esitate deklaratsiooni igakuiselt, kui olete teatanud maksudest 50 000 dollarit või vähem. Kui teatasite rohkem kui 50 000 dollarist, teete sissemakse poolnädalas.
8
Planeerige oma hoiused. Kõik föderaalsed hoiused peab tegema EFTPS. Logige sisse oma kontole või helistage numbril 1-800-555-4477. Hoiused tasutakse ainult tööpäevadel, mis ei hõlma laupäevi, pühapäevi ja pühasid. Kui tagatisraha tuleb tasuda pühal, siis tuleb see tasuda järgmisel tööpäeval. Õigeaegseks tegemiseks peate sissemakse tegema hiljemalt kell 20.00 Ida aja järgi päev enne sissemakse tähtaega. Kui teete sissemakse kord poolnädalas, on teil pärast poolnädalaperioodi lõppu aega 3 tööpäeva. Näiteks kui teie palgapäev langeb kolmapäevale, neljapäevale või reedele, siis deponeerite maksud järgmiseks kolmapäevaks. Kui teete sissemakse igakuiselt, siis deponeerite maksud järgmise kuu 15. kuupäeval. Näiteks juulikuu maksud kantakse hoiule 15. augustil.
9
Deponeerige oma FUTA maks. Deposiit EFT süsteemi abil. Deponeerite oma FUTA maksud kvartali lõpule järgneva kuu viimasel päeval: jaanuar-veebruar-märts kvartal: hoius 30. aprilliks aprill-mai-juuni kvartal: hoius 31. juuliks juuli-august-september kvartal: hoius oktoobriks 31. oktoober-november-detsember kvartal: tagatisraha 31. jaanuariks
10
Deponeerige oma riigimaksud. Järgige oma osariigi tuludeministeeriumi kirjeldatud protseduuri. Paljud osariigid võimaldavad teil veebisaidi kaudu elektrooniliselt sissemakseid teha. Kui teil on küsimusi, helistage oma osariigi osakonnale.
11
Kontrollige, kas peate maksma hinnangulisi makse. Füüsilisest isikust ettevõtjad peavad üldiselt maksma hinnangulisi makse aastaringselt, kui nad eeldavad, et nad on maksude esitamisel võlgu 1000 dollarit või rohkem. Kui te hinnangulisi makse ei maksa, karistatakse teid trahviga. Te ei pea maksma jooksva aasta hinnangulisi makse, kui teil ei olnud eelmisel aastal maksukohustust ja olite USA kodanik või resident sellel aastal. aastal. Eelnev maksuaasta peab hõlmama 12 kuud.
12
Hinnake oma tulumaksu. Kasutage oma hinnangulise maksu arvutamiseks vormi 1040-ES. Saate selle alla laadida IRS-i veebisaidilt. Peaksite välja võtma eelmise aasta maksudeklaratsiooni, mis sisaldab kasulikku teavet. Järgige vormi 1040-ES juhiseid. Üldjuhul peate hindama oma jooksva aasta korrigeeritud brutotulu, kasutades oma eelmise aasta tulusid. Ärge unustage teha füüsilisest isikust ettevõtja maksu mahaarvamist. Selle summa arvutamiseks on kaasas tööleht.
13
Planeerige oma kvartalimaksed. Peate maksma oma hinnangulise maksu neli korda aasta jooksul. 2019. aasta maksetähtpäevad on järgmised: esimene makse: 15. aprill 2019 teine makse: 17. juuni 2019 kolmas makse: 16. september 2019 neljas makse: 15. jaanuar 2020. Selle makse saate siiski lisada iga-aastase maksudeklaratsiooni esitamisel , kui esitate faili 31. jaanuariks 2020.
14
Makske mugavuse huvides veebis. IRS pakub palju erinevaid veebipõhiseid makseviise. Näiteks saate maksta deebet- või krediitkaardiga (kuigi rakendub mugavustasu). Teise võimalusena saate maksta elektroonilise ülekandega otse oma tšeki- või hoiukontolt. Kui teil pole kogu raha käes, võite täita veebipõhise makselepingu aadressil https://www.irs.gov/payments.
15
Esindajaga rääkimiseks makske telefoni teel. Teenusepakkujale helistades saate maksta deebet- või krediitkaardiga. Telefoninumbrid on esitatud vormi 1040-ES juhistes. Kohaldatakse mugavustasu. Tasuda saate ka elektroonilise föderaalse maksumaksesüsteemi (EFTPS) abil, mille jaoks peate registreeruma. Kuid pärast registreerumist saate maksta, helistades numbril 1-800-555-4477.
16
Tasuge posti teel, kui see sobib teie eelistustega. Posti teel maksmiseks tuleb täita selle kuu maksekviitung. Veenduge, et kasutate õiget vautšerit, kontrollides paremat ülemist nurka. Peaksite oma tšekile või rahakorraldusele lisama täidetud vautšeri, mis makstakse välja USA riigikassasse. Lisage tšekile oma sotsiaalkindlustuse number ja 2019. aasta vorm 1040-ESâ€. Ärge saatke sularaha. Vormiga 1040-ES on kaasas maksevautšerid. Täitke kõik vautšeril nõutud andmed.
17
Tasuda soovi korral isiklikult sularahas. Kui soovite maksta sularahas isiklikult, peate registreeruma veebis aadressil https://www.officialpayments.com/fed. Seejärel saate jaemüügipartneri juures teha maksimaalselt 1000 dollari suuruse tehingu päevas.