Teatud juhtudel peate võib-olla maksma makse stipendiumide ja toetuste pealt. Üldiselt peate maksma makse, kui saadud summa on suurem kui lubatud kvalifitseeritud koolituskulude summa. Seda ülemäärast summat käsitletakse tuluna, mille peate kajastama oma iga-aastasel maksuvormil. Sellelt summalt makstava maksusumma sõltub teie aastasest kogutulust, millest on maha arvatud kõik maksuvabastused ja mahaarvamised.
1
Kontrollige, kas osalete sobivas asutuses. Teie stipendiumid ja toetused võivad olla maksuvabad, kui osalete abikõlblikus õppeasutuses. IRS määratleb abikõlbliku asutuse kui institutsiooni, mille peamine ülesanne on esitada ametlikke juhiseid. Sellel peab olema regulaarne õppekava ja õppejõud ning koolis tavapärane üliõpilaskond. Kool võib olla alg- või keskkool, kolledž või ülikool. Kool peab olema akrediteeritud ka riikliku akrediteerimisasutuse poolt. Kui te pole kindel, pöörduge oma rahalise abi või stipendiaadi kontorisse ja küsige. Peate olema ka selles koolis kraadiõppe kandidaat, kuigi võite olla osalise tööajaga või täistööajaga.
2
Arvutage välja oma kvalifitseeritud koolituskulud. Kui teie kvalifitseeritud koolituskulud ületavad teie stipendiumi ja stipendiumiraha, siis te makse ei maksa. Pole vahet, kas kasutasite nende kulude katmiseks tegelikult muud raha (nt töötulu). Kvalifitseeritud koolituskulud hõlmavad järgmist: nõutavad õppemaksud, nõutavad raamatud, tarvikud ja seadmed
3
Võrrelge oma kulusid oma stipendiumidega. Näiteks võivad teie koolituskulud kokku olla 40 000 dollarit õppemaksu ja nõutavate tasude osas. Kui teie stipendiumide ja toetuste kogusumma on sellest summast väiksem, on kogu summa maksuvaba. Siiski võivad teie stipendiumid ja toetused ületada teie koolituskulude kogusummat. Näiteks võivad teie kulud kokku olla 25 000 dollarit. Kui teie stipendiumid ja stipendiumid moodustavad kokku kuni 30 000 dollarit, siis maksustatakse 5000 dollarit.
4
Pidage arvestust oma kvalifitseeritud õppekulude kohta. Ärge unustage hoida kõiki kviitungeid ja arveid, et teil oleks tõend oma kvalifitseeritud õppekulude summa kohta. Pange kõik need dokumendid kausta ja säilitage teave maksustamise ajaks.
5
Määrake maksustatavad stipendiumid või toetused. Mõned stipendiumid ja toetused on maksustatavad, isegi kui need ei ületa teie kvalifitseeritud koolituskulusid. Näiteks tervisekindlustuse toetus on maksustatav. Otsige stipendiume ja toetusi, mis on ette nähtud muudeks kuludeks kui õppemaksud, tasud ja raamatud/seadmed. See raha on üldjuhul maksustatav. Näiteks toa- ja toitlustustoetus on maksustatav samamoodi nagu ravikindlustustoetus. Tervisekindlustus ega tuba/toitlustus ei ole kvalifitseeritud koolituskulud, seega on nende eest tasumiseks saadud raha maksustatav. Toetused ja stipendiumid, mis on õppe-, teadustöö või muude teenuste eest makstavad maksed, on samuti üldjuhul maksustatavad. Siiski tehakse erandeid, kui saate raha riikliku tervishoiuteenistuse korpuse stipendiumiprogrammi või relvajõudude tervishoiutöötajate stipendiumi ja finantsabi programmi raames. Lisateavet leiate väljaandest 970, külastades veebisaiti https://www.irs.gov/ vormid-pubid/about-publication-970.
6
Printige välja maksuvormid. Maksude arvutamise hõlbustamiseks peaksite kasutama IRS-i maksuvorme. Väljaprintimiseks mõeldud vormid leiate IRS-i veebisaidilt. Valige õige vorm, tuginedes järgmisele. Tavaliselt saate vormi 1040EZ kasutada, kui teie maksustatav tulu on väiksem kui 100 000 dollarit ja esitate vallalise või abielus avalduse ühiselt. Sellel vormil ei saa mahaarvamisi üksikasjalikult kirjeldada. Võite kasutada vormi 1040A, kui teie sissetulek on väiksem kui 100 000 dollarit ja te ei esita mahaarvamisi üksikasjalikult. Kõik teised peavad kasutama vormi 1040.
7
Lisage kogu oma sissetulek. Teie tasutud maksude suurus sõltub sellest, kui palju tulu olete aastas teeninud. Teie maksustatav stipendium/toetusraha loetakse tuluks. Siiski peate liitma kõik muud sissetulekuallikad, näiteks järgmised: palgad, preemiad, lastetoetused, töötus- ja töövõimetushüvitised.
8
Kirjutage oma sissetulek õigele reale. Maksude täitmisel peate teatama kõik maksustatavad tulud teatud real. Ärge unustage lisada oma maksustatavale tulule üleliigne stipendium/toetusraha. Sõltuvalt kasutatavast vormist peaksite kirjutama oma sissetuleku järgmisele reale: vorm 1040EZ, rida 1, vorm 1040A, rida 7, vorm 1040, rida 7
9
Rakendage oma vabastussumma. Iga maksumaksja võib taotleda enda jaoks 4050 dollari suurust maksuvabastust. Samuti võite taotleda maksuvabastust oma abikaasale ja igale ülalpeetavale, kelle taotlete. 2016. aastal on maksuvabastuse summa 4050 dollarit inimese kohta. Samas ei saa te vabastust taotleda, kui keegi teine väidab teid ülalpeetavana. Näiteks kui teie vanemad väidavad teid oma maksudeklaratsioonis, ei saa te maksuvabastust võtta. Kui teie sissetulek on maksuvabastuse summast väiksem, siis te makse ei maksa. Näiteks võib teie kogutulu olla 2000 dollarit. Kui taotlete maksuvabastust 4050 dollarit, ei võlgne te makse. Siiski võib teie sissetulek ületada maksuvabastuse summat. Sel juhul lahutage vabastus.
10
Võtke oma standardne mahaarvamine. Saate oma maksusoodustusi üksikasjalikult kirjeldada. Enamik maksumaksjaid valib siiski tavapärase mahaarvamise. 2016. aastal on tavapärane mahaarvamine üksikisiku puhul 6300 dollarit, leibkonnapea puhul 9300 dollarit ja ühise abieluavalduse esitamise korral 12 600 dollarit. Lahutage oma sissetulekust standardne mahaarvamine.Nagu näete, tähendab teie vabastus pluss tavaline mahaarvamine, et vallaline inimene võib enne maksude tasumist saada 10 350 dollarit sissetulekut. See tähendab, et teie stipendium või stipendium peab ületama teie kvalifitseeritud koolituskulusid 10 350 dollari võrra, enne kui maksate selle pealt mingeid makse (välja arvatud juhul, kui teil on muid sissetulekuid). Enamikul inimestel, kes maksavad oma stipendiumilt makse, on tõenäoliselt ka muud sissetulekuallikad, millest nad teatavad.
11
Otsige üles oma maksutabel. Kui olete kõik mahaarvamised välja arvutanud, jääb teile kogu tulumaksuga maksustatav summa. Peaksite leidma oma maksutabeli, mis sõltub sellest, kas esitate avalduse üksikisikuna, abielus ühiselt või leibkonnapeana.